ФТС России предупреждает о мошеннической схеме, направленной на неправомерное использование денежных средств участников ВЭД с использованием подложных документов государственных органов.
Неустановленные лица направляли участникам ВЭД подложные письма таможенного органа и подложный приказ ФТС России, якобы зарегистрированный Минфином России, где указывалось, что некое ООО «Сервис-Терминал» администрирует на уровне ФТС России таможенные платежи в едином ресурсе лицевых счетов.
В частности, там утверждалось, что ФТС России якобы «установила в ООО «Сервис-Терминал» лицевой счет плательщика в едином ресурсе лицевых счетов, администрируемом на уровне ФТС России», и якобы определила минимальную сумму авансовых платежей в зависимости от общего размера годового оборота импортно-экспортных операций. Это может вводить в заблуждение отдельных участников рынка и создавать ложное впечатление, что указанная фирма наделена особыми полномочиями по работе с единым ресурсом лицевых счетов ФТС России и что они должны разместить на ее лицевом счету финансовые средства для уплаты таможенных платежей. Однако, это не соответствует действительности и противоречит действующему законодательству.
ФТС России не издавала и не регистрировала в Министерстве юстиции Российской Федерации «приказ от 10 августа 2017 года № 200/10-18» под названием «Об определении минимального авансового остатка по налогам пошлинам и НДС для участников ВЭД России». Документ с такими реквизитами и таким содержанием никогда не издавался.
ФТС России разъясняет, что работа с единым ресурсом лицевых счетов осуществляется в соответствии с приказом ФТС России от 22 августа 2016 года № 1617 «Об утверждении Временного порядка работы заинтересованных структурных подразделений ФТС России, Центрального информационно-технического таможенного управления и таможен с единым ресурсом лицевых счетов плательщиков таможенных пошлин, налогов, открытых на уровне ФТС России».
Открытие единого лицевого счета участника ВЭД осуществляется исключительно на основании его заявления, при этом ФТС России не издает приказов об открытии единого лицевого счета. Информация об открытии единого лицевого счета доводится до участника ВЭД информационным письмом ФТС России, в котором в обязательном порядке указывается дата начала администрирования единого лицевого счета. При открытии единого лицевого счета банковские реквизиты для уплаты авансовых платежей не меняются, и все перечисления осуществляются на бюджетный счет 40101810800000002901.
Кроме того, ФТС России не устанавливает минимальный авансовый остаток денежных средств, находящихся на лицевых счетах участников внешнеэкономической деятельности. Право Евразийского экономического союза и законодательство Российской Федерации не наделяют таможенные органы полномочиями по установлению размера авансовых платежей, вносимых плательщиком для их использования в качестве таможенных платежей.
Выявить попытку мошенничества помогли участники ВЭД, которые обратились в ФТС России после получения «странного письма Шереметьевской таможни», датированного 2 августа 2017 года. Оно насторожило не только используемой терминологией, но также тем, что под текстом стояла фамилия бывшего начальника этой таможни, который не работает там с 2011 года. В «письме» дается ссылка на подложный приказ и сообщается, что указанное ООО «назначен плательщиком в едином ресурсе лицевых счетов».
По имеющейся информации, ООО «Сервис-Терминал» зарегистрировано 3 июля 2017 года в Москве, оно не является ни участником ВЭД, ни плательщиком таможенных платежей.
Указанные выше материалы переданы в правоохранительное подразделение ФТС России.
