Главные и основные налоговые риск в сфере грузоперевозок связаны с переходом на обязательный электронный документооборот (ЭТрН) с 1 сентября 2026 года (согласно Федеральному закону от 07.06.2025 № 140-ФЗ).
Основные налоговые риски:
Отказ в признании расходов по налогу на прибыль
Если перевозка не подпадает под законные исключения (например, режим ЧС, военное положение, спецгрузы или отсутствие интернета в утвержденных удаленных населенных пунктах), оформление транспортной накладной на бумаге вместо ЭТрН дает налоговой инспекции повод признать расходы документально неподтвержденными на основании п. 1 ст. 252 НК РФ.
Проблемы с вычетом по НДС
Отсутствие надлежащим образом оформленной ЭТрН может привести к отказу в праве на налоговый вычет по НДС, так как инспекторы ставят под сомнение сам факт хозяйственной операции.
Повышенное внимание к реальности перевозки
Даже если есть УПД и платежные поручения, они подтверждают только расчеты и стоимость, но не сам процесс перемещения груза (Письмо ФНС России от 10.08.2018 № АС-4-15/15570@). Без ЭТрН налоговая с высокой вероятностью начнет проверять реальность сделки по всей цепочке.
Двойной учет
Содержание параллельных систем учета повышает вероятность ошибок, расхождения в данных, что в свою очередь увеличивает налоговые риски и усложняет процесс общения с налоговом органами в случае запросов.
Использование единой системы учета «логистРу» позволяет минимизировать налоговые риски за счет консолидации данных в едином личном кабинете, исключения человеческого фактора и обеспечения прозрачности сделок для ФНС.
За счет чего снижаются налоговые риски?
- Автоматическая сверка реквизитов во всей цепочке (Заказчик — Экспедитор — Перевозчик).
В единой системе транспортная накладная (ЭТрН), Заказ Заявка, Поручение Экспедитору и УПД связаны между собой. Данные о массе груза, номерах машин, водителях и пунктах погрузки/разгрузки идентичны во всех документах в соответствии с действующими реестрам и требованиями к транспортировке груза.
- Исключение «ошибок ручного ввода».
- Документы создаются на базе структурированного и универсального шаблона. Это страхует от путаницы при заполнении адресов или ИНН контрагентов, из-за которых налоговики часто снимают расходы и вычеты по НДС.
- Хранение и сортировка документов.
Все созданные документы сортируются и хранятся в единой системе в соответствующих разделах меню. Продуманные сценарии движения документа внутри личного кабинета от принятия поручения до получения оплаты, обеспечивают прозрачность и ясность в учёте.
Единая система позволяет обогащать учетные данные сведениями по подписанию Титулов в ЭПД. При проверке реальности перевозки вы сможете мгновенно выгрузить полный массив доказательств того, что груз физически перемещался.
- Автоматическая разноска данных.
Система сортирует все созданные документы согласно плечам доставки с привлечением одного или нескольких перевозчиков. При работе со сборными грузами и привлечением нескольких перевозчиков система автоматически разносит данные по созданным документам: ЭЗЗ, ЭТрН, Экспедиторские расписки. На случай, когда к перевозке привлекаются несколько перевозчиков (многоэтапная перевозка), система позволяет создать несколько ЭЗЗ из одного Поручения, что минимизирует контроль, сокращает ручной труд, не нарушая прозрачности документооборота и учёта платежей.
- Проверка контрагентов.
Встроенные модули проверки контрагентов в реальном времени позволяют осуществить проверку исполнителя еще до начала перевозки, что минимизирует риск оформление Заказ-заявок на перевозку с «техническими» компаниями или фирмами с заблокированными счетами, тем самым минимизируя риски по спорам о необоснованной налоговой выгоде. - Соблюдение требований обязательного ЭДО и ЭТрН.
Система автоматически контролирует и проверяет формат выгрузки и подписания электронных накладных в соответствии с актуальным законодательством. Вы застрахованы от отправки неподходящих или незаполненных обязательных титулов ЭТрН, что исключает риск признания расходов недокументированными. - API-интеграция и двусторонний обмен данными.
Настроенная интеграция с личным кабинетом в системе учета, кабинетом вашего оператора ЭПД (Контур.Диадок, Тензор.СБИС, Эвотор.ОФД) и системой 1С обеспечивают двусторонний обмен данными с возможностью работы в едином кабинете.
Хотите автоматизировать процессы и вести прозрачный учёт ЭПД?
Переводите электронный документооборот в логистРу: сократите ручной труд, уменьшив затраты на документы.
Реклама ИНН 5074081476 ООО «ЭНЕРВИ ГРУПП» erid:2SDnjbuWEYk
